Лизинг или кредит: что выгоднее
Для организации на ОСНО лизинг обычно выгоднее кредита, даже если по сумме платежей он дороже: лизинговые платежи вместе с НДС списываются за срок договора, а покупка в кредит — амортизацией за 3–5 лет. На УСН «доходы» налоговой разницы нет, сравнивают прямые платежи.
Пример ниже: автомобиль за 6,1 млн ₽ с НДС, 3 года, аванс и первый взнос 20 %. Кредит под 20 %: платежи 7,75 млн ₽, с учётом НДС и налога на прибыль — 4,99 млн ₽. Лизинг с удорожанием 8 % в год: платежи 7,27 млн ₽, чистыми — 4,47 млн ₽.
Срок полезного использования — по классификации основных средств: легковой автомобиль — 3-я группа, 37–60 месяцев; грузовик и спецтехника — 4–5-я группа.
Удорожание — сколько процентов в год к сумме финансирования добавляет лизинговая компания, его пишут в коммерческом предложении. Ставка дисконтирования — сколько стоят деньги для вашего бизнеса; обычно берут ставку кредита.
При ОСНО лизинг выигрывает за счёт скорости: платежи списываются в расходы за срок договора, а покупка в кредит — амортизацией за срок полезного использования.
Продаёте технику в лизинг или кредит? Сделаю калькулятор на ваш сайт: график платежей, налоговая экономия и сравнение предложений для клиента.
Как считается
Кредит: первый взнос и аннуитет. При ОСНО НДС с покупки принимается к вычету сразу, стоимость без НДС амортизируется линейно, проценты уменьшают налог на прибыль 25 %. При УСН 15 % покупка с НДС списывается в расходы в течение года, проценты — тоже в расходах.
Лизинг (имущество на балансе лизингодателя): аванс, равные платежи с удорожанием и выкуп. При ОСНО НДС 22 % из платежей к вычету, платежи без НДС — в расходах; аванс в расходах распределяется на срок договора.
Сравнение — по чистой стоимости (платежи минус экономия на налогах) и по приведённой: поток каждого месяца дисконтируется по вашей ставке. Модель упрощённая: без страховки, транспортного налога и налога на имущество — для решения достаточно, для бюджета уточните у бухгалтера.
Калькулятор сравнивает покупку автомобиля, техники или оборудования в лизинг и в кредит для организации и ИП. Он считает платежи, удорожание и проценты, экономию на НДС и налоге на прибыль или УСН. Результат — чистая стоимость каждого варианта и приведённая: деньги сегодня дороже денег через три года.
Что сравнивается
Кредит — первый взнос и равные платежи по ставке банка. Имущество сразу ваше: стоит на балансе, амортизируется, платите налог на имущество и страховку.
Лизинг — аванс, равные платежи и выкуп по символической цене. Лизинговая компания покупает имущество и передаёт его вам в пользование. Её доход — удорожание: процент в год к сумме финансирования, его пишут в коммерческом предложении.
Где возникает налоговая разница
На ОСНО обе схемы уменьшают налоги, но с разной скоростью:
- в кредит НДС с покупки (22 %) принимается к вычету сразу, стоимость без НДС списывается амортизацией за срок полезного использования — у легкового автомобиля 37–60 месяцев, проценты по кредиту — в расходах;
- в лизинг НДС принимается к вычету из каждого платежа, а сами платежи без НДС — в расходах за срок договора.
Налог на прибыль с 2025 года — 25 %, поэтому каждые 100 рублей расходов экономят 25 рублей налога. Лизинг экономит быстрее, а с учётом стоимости денег это выигрыш. На УСН «доходы минус расходы» покупка в кредит списывается в расходы в течение года, лизинговые платежи — по мере оплаты. На УСН «доходы» расходы налог не уменьшают, и всё решают прямые платежи.
Как читать результат
«Всего заплатить» — сумма всех платежей. «Чистая стоимость» — минус экономия на налогах. «Приведённая стоимость» — чистые платежи каждого месяца, приведённые к сегодняшнему дню по ставке дисконтирования. Если не знаете ставку, возьмите ставку кредита. Выгоднее тот вариант, у которого приведённая стоимость меньше.
Модель упрощённая: без страховки, налога на имущество, транспортного налога и комиссий за выдачу. Для решения её достаточно, для бюджета уточните цифры у бухгалтера и в коммерческих предложениях.
Обычный кредит с графиком платежей считает калькулятор кредита, ипотеку — калькулятор ипотеки, НДС — калькулятор НДС.
Частые вопросы
Что выгоднее для ООО: лизинг или кредит?
На ОСНО обычно лизинг: платежи с НДС списываются за срок договора, а при покупке в кредит — амортизацией за 3–5 лет. В примере с автомобилем за 6,1 млн ₽ лизинг дешевле кредита примерно на 0,5 млн ₽ с учётом налогов.
Что выгоднее для ИП на УСН 6 %?
Сравнивайте прямые платежи: на УСН «доходы» расходы не уменьшают налог, НДС не принимается к вычету. Выгоднее вариант с меньшей суммой платежей и меньшим авансом.
Что такое удорожание в лизинге?
Сколько процентов в год к сумме финансирования добавляет лизинговая компания. При удорожании 8 % в год за 3 года сумма финансирования 4,88 млн ₽ превращается в 6,05 млн ₽ платежей.
Можно ли вернуть НДС по лизингу?
Организация на ОСНО принимает к вычету НДС из аванса и каждого лизингового платежа. На УСН НДС к вычету не принимается.
Почему лизинг выгоднее, если платежей больше?
Из-за налогов и времени: лизинговые платежи уменьшают налог на прибыль быстрее, чем амортизация купленного имущества. Деньги, сэкономленные раньше, стоят больше.
Похожие калькуляторы
Калькулятор кредита
Онлайн-калькулятор кредита — ежемесячный платёж, переплата и общая выплата по аннуитету.
Калькулятор ипотеки
Онлайн-калькулятор ипотеки — ежемесячный платёж, переплата и сумма кредита по аннуитету.
Калькулятор НДС
Онлайн-калькулятор НДС 2026 — выделить или начислить НДС 22%, 10%, 0% и 5% или 7% на УСН.
Калькулятор вклада
Онлайн-калькулятор вклада — доход и итоговая сумма с капитализацией процентов или без.
Калькулятор себестоимости продукции
Себестоимость изделия или услуги: материалы, работа со взносами, упаковка, доставка, брак и постоянные расходы. Цена по наценке, прибыль и точка безубыточности.
Калькулятор наценки
Цена от себестоимости и наценки, наценка по цене продажи, перевод наценки в маржу, НДС 22 % сверху и прибыль на партию.
Такой калькулятор на вашем сайте увеличит заявки
Сделаю такой же или доработаю под ваш бизнес. Напишите — обсудим задачу, назову точную цену и срок.
