Калькулятор патента для ИП

Калькулятор патента считает стоимость ПСН для ИП на 2026 год. Потенциальный доход берётся из законов Москвы, Санкт-Петербурга, Московской и Ленинградской областей по 23 ходовым видам деятельности — с учётом работников, транспорта, торговых точек, площади и района. Для других регионов доход вводится вручную. Калькулятор считает налог за срок патента, уменьшает его на взносы, строит график оплаты с датами и подсказывает последний день подачи заявления.

Как считается стоимость патента

Налог по патенту не зависит от фактической выручки. Его база — потенциально возможный годовой доход (ПВД), который регион устанавливает законом по каждому виду деятельности (ст. 346.48 НК РФ). Ставка — 6 % (п. 1 ст. 346.50).

• Патент на весь год: налог = ПВД × 6 %.
• Патент на часть года: налог = ПВД / 365 × 6 % × дни срока (п. 1 ст. 346.51). Дни считаются по календарю, а не месяцами.

Пример: ПВД 1 000 000 ₽, патент с 15 марта по 14 июня 2026 года — 92 дня. Налог — 1 000 000 / 365 × 6 % × 92 = 15 123 ₽. Налог округляется до полного рубля.

Как пользоваться калькулятором

1. Регион и вид деятельности. Если от района зависит доход, выберите территорию: округ Москвы или коэффициент района Ленинградской области.
2. Показатели. Число работников, транспортных средств или торговых объектов, площадь сдаваемого помещения — что требует закон для вида деятельности. Работники нужны всегда: от них зависят лимит ПСН и уменьшение на взносы.
3. Срок патента. Дата начала и число месяцев, от 1 до 12. Патент заканчивается не позже 31 декабря.
4. Уменьшение на взносы. Взносы ИП за себя считаются автоматически. Взносы за работников введите суммой за год.

Потенциальный доход в Москве, Санкт-Петербурге и областях

Регионы задают доход по-разному, поэтому одна и та же работа стоит на патенте очень по-разному.

• Москва — Закон от 31.10.2012 № 53. Суммы закона ежегодно индексируются на коэффициент-дефлятор (ст. 1.1), на 2026 год — 1,253 (приказ Минэкономразвития от 06.11.2025 № 734). Для аренды, розницы и общепита доход зависит от округа: ЦАО, большинство районов или Зеленоград, ТиНАО и окраины.
• Санкт-Петербург — Закон от 30.10.2013 № 551-98. Тоже индексируется на 1,253 (п. 2 ст. 1). К базовой сумме добавляется 45 000 ₽ на каждого работника. Аренда жилья считается за квадратный метр.
• Московская область — Закон № 164/2012-ОЗ в редакции закона от 26.11.2025 № 215/2025-ОЗ. Почти все услуги — 1 482 772 ₽ без работников и 58 372 ₽ на каждого работника. Транспорт и торговля — сумма за первую единицу и меньшая за каждую следующую.
• Ленинградская область — Закон от 07.11.2012 № 80-оз. Суммы закона умножаются на коэффициент района: 1 для Всеволожского, Выборгского и Гатчинского, 0,9, 0,8 или 0,7 — для остальных. На перевозки коэффициент не действует.

Суммы сверены с текстами законов на сайтах региональных управлений ФНС на 7 октября 2026 года. Под результатом калькулятор показывает, как получен доход, — с пунктом закона.

Уменьшение патента на страховые взносы

Налог по патенту уменьшается на страховые взносы, уплаченные в году действия патента (п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ). ИП без работников уменьшает его на все взносы за себя, вплоть до нуля. ИП с работниками — на взносы за себя и за работников, но не больше чем на 50 %.

Взносы ИП за себя за 2026 год — 57 390 ₽ и 1 % с потенциального дохода свыше 300 000 ₽ (п. 9 ст. 430). У парикмахера в Москве 1 % — 21 809,40 ₽, всего 79 199,40 ₽. Патент 148 856 ₽ уменьшается до 69 657 ₽. Чтобы уменьшить патент, в налоговую подаётся уведомление. Взносы подробно, в том числе за неполный год, считает калькулятор страховых взносов.

Сроки: заявление и оплата

Заявление подаётся не позднее чем за 10 рабочих дней до начала патента (п. 2 ст. 346.45 НК РФ). Для патента с 1 января 2027 года последний день — 16 декабря 2026 года. Рабочие дни калькулятор берёт из производственного календаря.

Оплата (п. 2 ст. 346.51):

• патент до 6 месяцев — вся сумма не позднее последнего дня срока;
• патент от 6 до 12 месяцев — треть не позднее 90 календарных дней с начала, остальное — до окончания срока;
• если патент заканчивается 31 декабря, оплатить нужно до 28 декабря.

Пример: патент на 2026 год с 1 января — треть до 31 марта, две трети до 28 декабря 2026 года. Патент на 6 месяцев с 1 июля для московского парикмахера стоит 75 040 ₽: 25 013 ₽ до 28 сентября и 50 027 ₽ до 28 декабря. Сроки на выходных переносятся на следующий рабочий день.

Кто может работать на патенте в 2026 году

• Только ИП, организациям патент недоступен.
• Не больше 15 работников по всем видам деятельности на ПСН (п. 5 ст. 346.43).
• Доход по ПСН и УСН вместе — не больше 20 млн ₽ за 2025 год и с начала 2026 года. В 2027 году лимит — 15 млн ₽, с 2028 года — 10 млн ₽ (пп. 1 п. 6 ст. 346.45, закон № 425-ФЗ).
• Вид деятельности есть в законе региона. Патент не применяется к оптовой торговле и деятельности по договорам простого товарищества.

Патент заменяет НДФЛ и НДС по своему виду деятельности, но не освобождает от страховых взносов. Доходы от других видов облагаются по второму режиму — обычно по УСН.

Типичные ошибки

• Брать сумму из закона Москвы или Петербурга без дефлятора. В 2026 году её нужно умножить на 1,253.
• Считать неполный срок месяцами. Кодекс считает по дням.
• Пропустить срок заявления. Нужны 10 полных рабочих дней до начала, иначе патент выдадут позже.
• Забыть про общий лимит дохода. Выручка на УСН тоже входит в 20 млн ₽.
• Не платить вторую часть до 28 декабря. При годовом патенте срок наступает раньше 31 декабря.

Расчёт справочный. Перед подачей заявления сверьте сумму с законом региона. Выгоднее ли патент, чем УСН или самозанятость, покажет калькулятор «Какой налоговый режим выгоднее».