Какой налоговый режим выгоднее
Выгоднее тот режим, где меньше сумма: налог + взносы за себя и за работников + НДС, а для ООО — ещё НДФЛ с дивидендов. Сравнивать нужно на своих цифрах: доход, расходы, работники, вид деятельности и регион.
Пример: ИП-дизайнер в Москве, доход 2,4 млн ₽ в год от компаний, расходы 0,4 млн ₽, без работников. Патент — 99 238 ₽ вместе со взносами, самозанятость и УСН 6 % — по 144 000 ₽, АУСН 8 % — 192 000 ₽.
ИП доступны все режимы: самозанятость (НПД), патент, УСН, АУСН и общий режим. Деньги со счёта ИП — сразу его. От того, кто платит, зависит ставка самозанятого: 4 % с физлиц и 6 % с компаний.
Расходы — подтверждённые документами: на УСН «доходы минус расходы» и ОСНО они уменьшают налог. Доля с НДС нужна для общего режима: входной НДС от поставщиков вычитается. Зарплата и взносы за работников (общий тариф 30/15,1 %) считаются сами.
Потенциальный доход: 1 320 000 ₽ на ИП (п. 29) → × дефлятор 1,253 = 1 653 960 ₽. Подробный расчёт и график оплаты — в калькуляторе стоимости патента.
Патент покрывает только выбранный вид деятельности. Если часть дохода от других видов, на неё нужен второй режим — обычно УСН.
патент 99 238 ₽ минус взносы 70 930 ₽
Подробно по каждому режиму: стоимость патента, налог самозанятого, сравнение УСН и АУСН, налог на прибыль, взносы ИП за себя.
Сменить режим с 1 января 2027 года: УСН и АУСН — уведомление до 31 декабря 2026 года, патент — заявление за 10 рабочих дней до начала (на 1 января — до 16 декабря 2026), самозанятость — регистрация в приложении «Мой налог» в любой день.
Расчёт справочный: параметры сверены с Налоговым кодексом и законами на 07.10.2026. Доход прошлого года принят равным текущему, цены — без изменений, если появляется НДС. Перед платежом проверьте сумму в личном кабинете налогоплательщика.
Нужен калькулятор выбора режима на сайт бухгалтерской компании или банка — с вашими тарифами обслуживания и заявкой на регистрацию? Сделаю под вашу задачу.
Пример формы — так клиент отправит заявку сразу с расчётом.
Как сравниваются режимы
Что складывается. Налог режима, страховые взносы ИП за себя (57 390 ₽ и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽), взносы за работников, НДС и — для ООО — НДФЛ с дивидендов, без которого прибыль не попадёт к владельцу. «На руки» = поступления − расходы − зарплата − все налоги и взносы.
Где нет взносов. Самозанятый и ИП на АУСН не платят фиксированные взносы за себя; на АУСН взносы за работников — только фиксированный травматизм 2 959 ₽ в год. На УСН «доходы» и патенте взносы уменьшают налог.
Ограничения 2026 года. НПД — до 2,4 млн ₽ и без работников; патент — до 20 млн ₽ и 15 работников; АУСН — до 60 млн ₽ и 5 работников; УСН — до 490,5 млн ₽ и 130 работников. НДС на УСН — с дохода свыше 20 млн ₽ (5 % или 7 % без вычетов либо 22 % с вычетами).
Чего калькулятор не знает. Региональных льгот и налоговых каникул, торгового сбора в Москве, запретов по видам деятельности (НПД нельзя перепродавать товары, на патенте — оптом). Это проверяется до перехода.
Калькулятор сравнивает налоговые режимы на ваших цифрах. Для ИП это самозанятость (НПД), патент, УСН «доходы» и «доходы минус расходы», АУСН и общий режим; для ООО — УСН, АУСН и общий режим. По каждому режиму он показывает налог, страховые взносы, НДС и сколько остаётся на руки. Режим, который нельзя применить, остаётся в списке серым — с причиной: лимит дохода, работники, вид деятельности. Расчёт идёт на тех же формулах, что и отдельные калькуляторы УСН, патента, страховых взносов и налога на прибыль.
Режимы и их условия в 2026 году
| Режим | Налог | Взносы ИП за себя | Ограничения |
|---|---|---|---|
| НПД (самозанятый) | 4 % с физлиц, 6 % с компаний | нет | доход до 2,4 млн ₽, без работников |
| Патент | 6 % потенциального дохода | есть, уменьшают налог | доход до 20 млн ₽, до 15 работников, только ИП |
| УСН «доходы» | 6 % | есть, уменьшают налог | доход до 490,5 млн ₽, до 130 работников |
| УСН «доходы минус расходы» | 15 %, минимум 1 % доходов | есть, входят в расходы | то же |
| АУСН | 8 % или 20 %, минимум 3 % | нет, за работников — только травматизм 2 959 ₽ | доход до 60 млн ₽, до 5 работников |
| ОСНО | ИП — НДФЛ 13–22 %, ООО — 25 % | есть, входят в расходы | нет |
НДС: на УСН — при доходе больше 20 млн ₽, ставка 5 или 7 % без вычетов либо 22 % с вычетами; на ОСНО — 22 % с вычетами, если выручка больше 2 млн ₽ за три месяца. Самозанятые, патент и АУСН НДС не платят.
Как пользоваться калькулятором
- Форма бизнеса и клиенты. ИП или ООО. От того, кто платит, зависит ставка самозанятого.
- Доходы, расходы, работники. Поступления за год, расходы без зарплаты, доля расходов с НДС 22 %, число работников и их зарплата.
- Патент. Регион и вид деятельности — потенциальный доход подставится из закона. Для других регионов введите его вручную.
- Ставки УСН. Если регион снизил ставку, поменяйте 6 или 15 %.
Калькулятор считает, что цены не меняются при смене режима: если появляется НДС, он сидит внутри поступлений. Доход прошлого года принят равным текущему.
Что входит в сравнение
- Налог режима с уменьшением на взносы там, где это разрешено (п. 3.1 ст. 346.21 и п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ).
- Взносы ИП за себя — 57 390 ₽ и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. Доход для 1 % берётся по правилам режима: выручка, прибыль или потенциальный доход.
- Взносы за работников — 30 % в пределах 2 979 000 ₽ на человека и 15,1 % сверх, плюс травматизм 0,2 %. На АУСН — только 2 959 ₽ травматизма в год.
- НДС к уплате.
- НДФЛ с дивидендов для ООО — 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % сверх (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). Без него деньги из ООО до владельца не дойдут.
«На руки» — поступления минус расходы, зарплата, налоги и взносы.
Три примера
| Профиль | Лучший режим | Дальше |
|---|---|---|
| ИП-дизайнер в Москве: 2,4 млн ₽, расходы 0,4 млн ₽, без работников, клиенты — компании | патент — 99 238 ₽ | НПД и УСН 6 % — по 144 000 ₽; АУСН 8 % — 192 000 ₽; ОСНО — 324 719 ₽ |
| ИП, ремонт квартир в Подмосковье: 12 млн ₽, расходы 5 млн ₽, 3 работника по 60 000 ₽ | патент — 773 025 ₽ | АУСН 8 % — 962 959 ₽; УСН 6 % — 1 186 710 ₽; УСН 15 % — 1 362 299 ₽ |
| ООО: 30 млн ₽, расходы 18 млн ₽ (70 % с НДС), 5 работников по 80 000 ₽ | АУСН 20 % — 2 258 012 ₽ | АУСН 8 % — 3 074 515 ₽; УСН 15 % — 4 029 478 ₽; ОСНО — 5 495 217 ₽ |
В первом примере у патента низкая база: потенциальный доход по дизайну в Москве — 1 653 960 ₽. Налог по нему почти полностью перекрывается взносами. Во втором патент выигрывает, потому что потенциальный доход в Московской области не зависит от выручки 12 млн ₽. В третьем АУСН экономит взносы за пятерых работников и НДС, который на УСН появляется после 20 млн ₽ дохода.
ИП или ООО
ИП платит фиксированные взносы за себя, но распоряжается деньгами на счёте сразу. Самозанятость и патент доступны только ему. ООО не платит взносы за учредителя, если у того нет зарплаты. Но прибыль ООО — деньги компании: участник забирает её дивидендами и платит с них ещё 13–15 %. Поэтому при одинаковой прибыли ИП почти всегда платит меньше. ООО выбирают ради ограниченной ответственности, нескольких собственников и требований крупных заказчиков, а не ради налогов.
Самозанятый или ИП
При доходе до 2,4 млн ₽ без работников самозанятость проще: нет взносов, деклараций и кассы. С оплаты от физлиц налог 4 %, и это почти всегда дешевле УСН. С оплаты от компаний — 6 %. Тогда ИП на УСН 6 % без работников платит столько же: взносы вычитаются из налога. Но у ИП капает пенсионный стаж, и у него нет потолка дохода. Рассчитать налог самозанятого отдельно можно в калькуляторе НПД.
Патент или УСН
Патент выгоден, когда реальная выручка заметно больше потенциального дохода из закона региона. Налог фиксирован, декларации нет. Минусы: патент покрывает один вид деятельности, оплачивается вперёд, доход ограничен 20 млн ₽ в 2026 году и 15 млн ₽ в 2027 году, работников — до 15. Часто их совмещают: патент на основной вид, УСН — на остальное. Доходы по обоим режимам тогда складываются для лимита.
Сроки перехода на 2027 год
- УСН и АУСН — уведомление до 31 декабря 2026 года. Этот день нерабочий, формально срок переносится на 11 января 2027 года, но подавать лучше в декабре. Новые ИП и ООО подают уведомление в течение 30 дней после регистрации.
- Патент — заявление за 10 рабочих дней до начала: на 1 января 2027 года — до 16 декабря 2026 года.
- НПД — регистрация в приложении «Мой налог» в любой день. ИП на УСН после перехода на НПД отказывается от упрощёнки в течение месяца.
Чего калькулятор не учитывает
Налоговых каникул для новых ИП, торгового сбора в Москве, региональных льгот по патенту и запретов по видам деятельности. На НПД нельзя перепродавать товары, на патенте — торговать оптом, на АУСН — заниматься подакцизным производством. Это нужно проверить до перехода. Расчёт справочный: параметры сверены с НК РФ и законами регионов на 7 октября 2026 года. Все налоговые калькуляторы собраны в разделе «Налоги и взносы».
Частые вопросы
Какой налоговый режим выгоднее для ИП без работников?
При доходе до 2,4 млн ₽ — обычно самозанятость (4 % с физлиц) или патент, если потенциальный доход по виду деятельности в регионе низкий. ИП-дизайнер в Москве с доходом 2,4 млн ₽ на патенте платит 99 238 ₽ вместе со взносами, на НПД и УСН 6 % — по 144 000 ₽.
Что выгоднее: ИП или ООО?
При одинаковой прибыли ИП почти всегда платит меньше. Прибыль ООО участник забирает дивидендами и платит с них ещё 13 % до 2,4 млн ₽ и 15 % сверх. Зато ООО не платит фиксированные взносы за учредителя, отвечает по долгам только своим имуществом и удобно для нескольких собственников.
Что выгоднее: самозанятость или ИП на УСН?
С доходом от физлиц — самозанятость: 4 % без взносов. С доходом от компаний налог 6 %. ИП на УСН 6 % без работников при доходе 2,4 млн ₽ платит те же 144 000 ₽, но копит пенсионный стаж и не ограничен лимитом 2,4 млн ₽.
Когда патент выгоднее УСН?
Когда фактическая выручка больше потенциального дохода из закона региона. Налог по патенту фиксирован и уменьшается на взносы. ИП с ремонтом квартир в Московской области, 3 работниками и выручкой 12 млн ₽ на патенте платит 773 025 ₽ налога и взносов, на УСН 6 % — 1 186 710 ₽.
Когда выгодна АУСН?
Когда на УСН много взносов за работников или появляется НДС. На АУСН взносы за работников — только травматизм 2 959 ₽ в год, НДС нет. Условия: доход до 60 млн ₽ и не больше 5 работников. ООО с выручкой 30 млн ₽ и 5 работниками на АУСН 20 % экономит больше 1,7 млн ₽ против УСН.
До какого числа выбрать режим на 2027 год?
УСН и АУСН — уведомление до 31 декабря 2026 года; день нерабочий, поэтому формально срок переносится на 11 января 2027 года, но лучше успеть в декабре. Патент с 1 января 2027 года — заявление до 16 декабря 2026 года. Самозанятость — в любой день.
Учитывает ли сравнение НДС на УСН?
Да. При доходе больше 20 млн ₽ калькулятор считает НДС 5 % (или 7 % при доходе больше 272,5 млн ₽) и 22 % с вычетами и выбирает, что выгоднее. Порог 20 млн ₽ сохранён до 2029 года.
Какие ограничения у режимов в 2026 году?
НПД — до 2,4 млн ₽ и без работников. Патент — до 20 млн ₽ и 15 работников. АУСН — до 60 млн ₽ и 5 работников. УСН — до 490,5 млн ₽ и 130 работников. ОСНО — без ограничений.
Похожие калькуляторы
Калькулятор УСН
Налог УСН 2026 на «доходах» 6 % и «доходах минус расходы» 15 %: авансы по кварталам, уменьшение на взносы, минимальный налог, НДС на УСН и сравнение с АУСН.
Калькулятор патента для ИП
Стоимость патента 2026 по закону региона — Москва, Санкт-Петербург, Московская и Ленинградская области — или по своему доходу, уменьшение на взносы и график оплаты.
Калькулятор налога самозанятого
Онлайн-калькулятор налога самозанятого (НПД) 2026: 4% с физлиц и 6% с юрлиц, лимит 2,4 млн ₽.
Калькулятор страховых взносов ИП
Взносы ИП за себя за 2026 и 2027 год: фиксированная часть, 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, неполный год, сроки уплаты и уменьшение налога; вкладка — взносы за сотрудников.
Калькулятор налога на прибыль
Налог на прибыль 25 % с разбивкой на федеральный и региональный бюджет, авансы, перенос убытка, прибыль до налога, чистая прибыль и НДФЛ с дивидендов.
Калькулятор НДФЛ
Онлайн-калькулятор НДФЛ 2026 — налог из зарплаты или из суммы на руки по прогрессивной шкале 13–22%.
Калькулятор НДС
Онлайн-калькулятор НДС 2026 — выделить или начислить НДС 22%, 10%, 0% и 5% или 7% на УСН.
Калькулятор налоговой нагрузки
Налоговая нагрузка компании за год и сравнение со средней по отрасли из таблицы ФНС за 2025 год, нагрузка по страховым взносам и доля вычетов по НДС — критерии № 1 и № 3 самостоятельной оценки рисков.
Такой калькулятор на вашем сайте увеличит заявки
Сделаю такой же или доработаю под ваш бизнес. Напишите — обсудим задачу, назову точную цену и срок.
