Калькулятор страховых взносов ИП
Взносы ИП за 2026 год = 57 390 ₽ + 1 % × (доход − 300 000 ₽), причём 1 % — не больше 321 818 ₽. Фиксированная часть платится до 28 декабря, 1 % — до 1 июля следующего года.
Пример: ИП на УСН «доходы» получил 2 000 000 ₽. Взносы — 57 390 + 17 000 = 74 390 ₽. Налог 6 % (120 000 ₽) уменьшается на них до 45 610 ₽.
ИП платит взносы за себя всегда, даже без дохода: фиксированную часть и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽.
Фиксированная часть делится на 12 месяцев; за месяц регистрации и месяц снятия — пропорционально дням, включая сам день регистрации или снятия (п. 3 и 5 ст. 430 НК РФ). Порог 300 000 ₽ и предел 1 % за неполный год не уменьшаются.
На УСН «доходы» 1 % берётся со всех доходов без вычета расходов — даже если бизнес в убытке.
Без работников налог уменьшается на все взносы, вплоть до нуля.
Фиксированную часть можно платить частями в течение года, главное — до 28 декабря. 1 % за 2026 год платится до 1 июля 2027; на УСН «доходы» его можно зачесть в налог за 2026 год, хотя платится он позже.
Расчёт справочный: параметры сверены с Налоговым кодексом и законами на 07.10.2026. Перед платежом проверьте сумму в личном кабинете налогоплательщика.
Нужен такой калькулятор на сайт бухгалтерской компании или банка — с вашими тарифами и заявкой на обслуживание? Сделаю под вашу задачу.
Пример формы — так клиент отправит заявку сразу с расчётом.
Методика расчёта
Фиксированная часть. За 2026 год — 57 390 ₽, за 2027 год — 61 154 ₽ (пп. 1 п. 1.2 ст. 430 НК РФ). Если ИП зарегистрирован или снят с учёта в течение года, сумма делится на 12 месяцев, а за неполный месяц — пропорционально календарным дням (п. 3 и 5 ст. 430). Срок — 28 декабря.
1 % с дохода свыше 300 000 ₽. Не больше 321 818 ₽ за 2026 год и 342 923 ₽ за 2027 год. Доход берётся по правилам режима (п. 9 ст. 430): УСН «доходы» — все доходы, «доходы минус расходы», ОСНО и ЕСХН — разница, патент — потенциальный доход. При нескольких режимах доходы складываются. Срок — 1 июля следующего года.
Уменьшение налога. На УСН «доходы» и патенте ИП без работников уменьшает налог на все взносы, ИП с работниками — не больше чем на 50 % (п. 3.1 ст. 346.21, п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ). На остальных режимах взносы входят в расходы. Сроки, выпавшие на выходной, переносятся на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Калькулятор считает страховые взносы ИП за себя за 2026 и 2027 год: фиксированную часть, 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ и сумму за неполный год, если предприниматель зарегистрировался или закрылся в течение года. Показывает сроки уплаты и то, на сколько взносы уменьшат налог на УСН и патенте. На второй вкладке — взносы работодателя за сотрудников.
Сколько платит ИП за себя в 2026 и 2027 году
Суммы закреплены в пункте 1.2 статьи 430 НК РФ на несколько лет вперёд. Взносы на пенсионное и медицинское страхование платятся одной суммой — совокупным фиксированным размером.
| Год | Фиксированная часть | Предел 1 % | Максимум всего |
|---|---|---|---|
| 2025 | 53 658 ₽ | 300 888 ₽ | 354 546 ₽ |
| 2026 | 57 390 ₽ | 321 818 ₽ | 379 208 ₽ |
| 2027 | 61 154 ₽ | 342 923 ₽ | 404 077 ₽ |
Фиксированную часть ИП платит всегда, даже при нулевом доходе. Освобождение есть только за периоды, когда деятельность не велась по уважительной причине: служба в армии по призыву, уход за ребёнком до полутора лет или за инвалидом I группы (п. 7 ст. 430 НК РФ). Самозанятый ИП на НПД и ИП на АУСН фиксированные взносы за себя не платят.
Как рассчитать взносы ИП
- Год и срок регистрации. Если ИП работал весь год, фиксированная часть берётся целиком. Иначе включите переключатель и укажите дату регистрации или снятия с учёта.
- Режим налогообложения. От него зависит, какой доход считается для 1 %.
- Доход для 1 %. Введите доходы, а на режимах с расходами — ещё и расходы. Для патента — потенциальный доход за срок патента.
- Работники. Отметьте, если они есть: тогда налог на УСН «доходы» и патенте уменьшается на взносы не больше чем вдвое.
Результат — фиксированная часть, 1 %, общая сумма, сроки и налог после уменьшения на взносы.
Неполный год: регистрация и закрытие ИП
Если ИП зарегистрирован не с 1 января, фиксированная часть делится на 12 месяцев. За полные месяцы берётся по 1/12, за месяц регистрации — пропорционально календарным дням (п. 3 ст. 430 НК РФ). День регистрации входит в расчёт. То же при закрытии: взносы считаются по день снятия с учёта включительно (п. 5 ст. 430).
Пример. ИП зарегистрирован 23 марта 2026 года. Полных месяцев — 9, с апреля по декабрь: 57 390 / 12 × 9 = 43 042,50 ₽. В марте 9 дней из 31: 57 390 / 12 / 31 × 9 = 1 388,47 ₽. Итого 44 430,97 ₽ — так же считают ФНС и «Главная книга». Суммы не округляются до рублей, платить нужно с копейками.
Порог 300 000 ₽ и предел 1 % за неполный год не уменьшаются: они действуют на любой срок регистрации.
1 % с дохода свыше 300 000 ₽: что считается доходом
Доход для 1 % определяется по правилам налогового режима (п. 9 ст. 430 НК РФ):
| Режим | Доход для 1 % | Пример: доходы 5 млн, расходы 3 млн |
|---|---|---|
| УСН «доходы» | все доходы по ст. 346.15 | (5 000 000 − 300 000) × 1 % = 47 000 ₽ |
| УСН «доходы минус расходы» | доходы минус расходы по ст. 346.16 | (2 000 000 − 300 000) × 1 % = 17 000 ₽ |
| ОСНО (НДФЛ) | доходы минус профессиональные вычеты | 17 000 ₽ |
| ЕСХН | доходы минус расходы | 17 000 ₽ |
| Патент | потенциальный доход за срок патента | не зависит от выручки |
При совмещении режимов доходы складываются: например, потенциальный доход по патенту и доходы на УСН. Сами взносы ИП за себя для расчёта 1 % из дохода не вычитаются. На УСН «доходы» 1 % берётся со всей выручки, даже если бизнес в убытке.
1 % упирается в предел 321 818 ₽ при доходе 32 481 800 ₽. Дальше взносы не растут.
Сроки уплаты
- Фиксированная часть за 2026 год — до 28 декабря 2026 года. Её можно платить частями в течение года.
- 1 % за 2026 год — до 1 июля 2027 года.
- Фиксированная часть за 2027 год — до 28 декабря 2027 года, 1 % — до 1 июля 2028 года.
Взносы перечисляются единым налоговым платежом. Уведомление по ним не подаётся: суммы установлены кодексом. Если срок выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ). Даты в калькуляторе пересчитываются по производственному календарю.
Как взносы уменьшают налог
На УСН «доходы» и патенте налог уменьшается на сумму взносов (п. 3.1 ст. 346.21 и п. 1.2 ст. 346.51 НК РФ). ИП без работников уменьшает налог на все взносы за себя, вплоть до нуля. ИП с работниками — на взносы за себя и за работников, но не больше чем на 50 % налога.
Фиксированными взносами за год можно уменьшить уже аванс за I квартал, даже если взносы ещё не уплачены. 1 % за 2026 год, который платится до 1 июля 2027 года, разрешено зачесть в налог за 2026 год.
На УСН «доходы минус расходы», ОСНО и ЕСХН взносы — это расход. Экономия равна взносам, умноженным на ставку: при 15 % каждые 10 000 ₽ взносов снижают налог на 1 500 ₽.
Стоимость патента и уменьшение на взносы по закону вашего региона считает калькулятор патента.
Взносы за сотрудников
За работников платит работодатель — и организация, и ИП. Тариф единый: 30 % с выплат в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ за год и 15,1 % сверх неё (п. 3 ст. 425 НК РФ). Малый бизнес из приоритетных отраслей платит 15 % с части зарплаты сверх 1,5 МРОТ (40 639,50 ₽ в месяц), обрабатывающие производства — 7,6 %. Отдельно идут взносы на травматизм: от 0,2 до 8,5 % по классу риска.
Пример: три сотрудника с зарплатой 80 000 ₽. За год выплаты каждому — 960 000 ₽, это меньше предельной базы, поэтому весь год 30 %: 288 000 ₽ на человека, плюс 1 920 ₽ травматизма. За троих — 869 760 ₽. Взносы платятся сверх зарплаты, из неё их не удерживают. Сколько сотрудник получит на руки, считает калькулятор зарплаты.
Типичные ошибки
- Не платить взносы, если не было дохода. Фиксированная часть начисляется за сам факт регистрации ИП.
- Считать 1 % на УСН «доходы» с прибыли. На этом объекте база — вся выручка.
- Уменьшать порог 300 000 ₽ за неполный год. Пропорционально считается только фиксированная часть.
- Округлять до рублей. Сумма за неполный год платится с копейками, иначе останется недоимка.
- Забыть про лимит 50 %. С первым работником ИП на УСН «доходы» уже не может обнулить налог взносами.
Расчёт справочный: параметры сверены с НК РФ на 7 октября 2026 года. Все налоговые калькуляторы — в разделе «Налоги и взносы»; сравнить режимы целиком поможет страница «Какой налоговый режим выгоднее».
Частые вопросы
Сколько составляют фиксированные взносы ИП в 2026 году?
57 390 ₽ за полный год (пп. 1 п. 1.2 ст. 430 НК РФ). Сверху — 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽. Максимум всех взносов за 2026 год — 379 208 ₽. За 2027 год фиксированная часть — 61 154 ₽, предел 1 % — 342 923 ₽.
До какого числа платить взносы ИП за 2026 год?
Фиксированную часть — до 28 декабря 2026 года, её можно платить частями. 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ — до 1 июля 2027 года. Если срок выпадает на выходной, он переносится на следующий рабочий день.
Как посчитать взносы ИП за неполный год?
Годовую сумму делят на 12 и умножают на число полных месяцев, а за месяц регистрации берут долю по календарным дням, включая день регистрации. ИП с 23 марта 2026 года платит 57 390 / 12 × 9 + 57 390 / 12 / 31 × 9 = 44 430,97 ₽.
С какого дохода считать 1 % на УСН «доходы минус расходы»?
С разницы между доходами и расходами по ст. 346.16 НК РФ (пп. 3.1 п. 9 ст. 430). При доходах 5 млн ₽ и расходах 3 млн ₽ взнос — (2 000 000 − 300 000) × 1 % = 17 000 ₽. На УСН «доходы» с тех же цифр было бы 47 000 ₽.
Нужно ли платить взносы, если ИП не работал и не было дохода?
Да, фиксированную часть — 57 390 ₽ за 2026 год. Она начисляется за сам статус ИП. Освобождение есть только за периоды военной службы по призыву, ухода за ребёнком до 1,5 лет и некоторых других из п. 7 ст. 430 НК РФ — на них нужно подать заявление.
Платит ли взносы ИП на самозанятости и на АУСН?
Нет. ИП на налоге на профессиональный доход не платит взносы за себя: пенсионный стаж копится только при добровольной уплате. На АУСН взносы на пенсионное и медицинское страхование идут по тарифу 0 %, работодатель платит только фиксированный взнос на травматизм — 2 959 ₽ за 2026 год.
На сколько взносы уменьшают налог на УСН 6 %?
ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов, вплоть до нуля. При доходе 2 млн ₽ налог 120 000 ₽ минус взносы 74 390 ₽ — к уплате 45 610 ₽. ИП с работниками уменьшает налог на взносы за себя и за работников, но не больше чем на 50 %.
Можно ли уменьшить налог за 2026 год на 1 %, который платится в 2027 году?
Да. ИП на УСН «доходы» и патенте вправе уменьшить налог за 2026 год на 1 % за 2026 год, хотя срок его уплаты — 1 июля 2027 года. Либо уменьшить на него налог 2027 года — по выбору.
Похожие калькуляторы
Калькулятор УСН
Налог УСН 2026 на «доходах» 6 % и «доходах минус расходы» 15 %: авансы по кварталам, уменьшение на взносы, минимальный налог, НДС на УСН и сравнение с АУСН.
Калькулятор патента для ИП
Стоимость патента 2026 по закону региона — Москва, Санкт-Петербург, Московская и Ленинградская области — или по своему доходу, уменьшение на взносы и график оплаты.
Какой налоговый режим выгоднее
Сравнение режимов на ваших цифрах: самозанятость, патент, УСН 6 и 15 %, АУСН, ОСНО для ИП и ООО — налоги, взносы, НДС и сколько остаётся на руки.
Калькулятор зарплаты
Зарплата на руки из оклада и обратно, ежемесячная, квартальная и годовая премия, НДФЛ по прогрессивной шкале, взносы по единому тарифу и полная стоимость сотрудника в 2026 году.
Калькулятор налога самозанятого
Онлайн-калькулятор налога самозанятого (НПД) 2026: 4% с физлиц и 6% с юрлиц, лимит 2,4 млн ₽.
Калькулятор НДФЛ
Онлайн-калькулятор НДФЛ 2026 — налог из зарплаты или из суммы на руки по прогрессивной шкале 13–22%.
Калькулятор НДС
Онлайн-калькулятор НДС 2026 — выделить или начислить НДС 22%, 10%, 0% и 5% или 7% на УСН.
МРОТ по годам: таблица с 2009 года
Федеральный минимальный размер оплаты труда по годам с датами и номерами законов, где МРОТ используется в расчётах.
Такой калькулятор на вашем сайте увеличит заявки
Сделаю такой же или доработаю под ваш бизнес. Напишите — обсудим задачу, назову точную цену и срок.
