Калькулятор УСН

Калькулятор УСН считает налог за 2026 год на двух объектах — «доходы» и «доходы минус расходы». Он раскладывает налог на авансы по кварталам со сроками, уменьшает его на страховые взносы и проверяет минимальный налог. Ещё он считает НДС, который с 2026 года платят упрощенцы с доходом выше 20 млн ₽, и сравнивает итог с АУСН.

Параметры УСН на 2026 год

С 2026 года регионы снижают ставки УСН только по критериям, которые утвердило правительство. Если в вашем регионе ставка ниже, введите её в поле «Ставка».

Как рассчитать налог УСН

1. Кто и какой объект. ИП или ООО, «доходы» или «доходы минус расходы». Ставка подставится сама, её можно поменять.
2. Доходы и расходы по кварталам. Доход признаётся в день поступления денег (ст. 346.17 НК РФ), поэтому вводятся поступления каждого квартала. Расходы — только для второго объекта. Зарплату работников туда не включайте, калькулятор добавит её сам.
3. Работники и взносы. Отметьте, если есть сотрудники, и укажите их число и зарплату. Взносы ИП за себя посчитаются автоматически.
4. НДС. Введите доход за 2025 год и выберите, поднимаете ли вы цены на сумму НДС.

Авансы нарастающим итогом и сроки

Налог считается с начала года за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (п. 3–5 ст. 346.21 НК РФ). К уплате — сумма за период минус уже уплаченные авансы.

Декларацию организации сдают до 25 марта, ИП — до 25 апреля следующего года. По авансам до 25-го числа месяца после квартала подаётся уведомление. Если аванс после уменьшения равен нулю, уведомление не нужно.

Уменьшение налога на взносы

На объекте «доходы» налог уменьшается на страховые взносы (п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ):

• ИП без работников — на все взносы за себя, вплоть до нуля. Фиксированные 57 390 ₽ можно зачесть уже в I квартале, даже если они ещё не уплачены. 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ можно зачесть в налог за тот же год, хотя платится он до 1 июля следующего.
• ИП с работниками и организации — на взносы за работников и за себя, но не больше 50 % налога.

На объекте «доходы минус расходы» взносы, как и зарплата, — расход (пп. 7 п. 1 ст. 346.16). Калькулятор относит фиксированные взносы ИП равными долями на каждый квартал. 1 % за прошлый год он ставит в расходы июня и считает его равным 1 % текущего года. Сколько ИП платит за себя, подробно считает калькулятор страховых взносов.

Минимальный налог на «доходах минус расходах»

Если налог за год меньше 1 % доходов, платится минимальный налог (п. 6 ст. 346.18 НК РФ). Пример: доходы 6 000 000 ₽, расходы 5 800 000 ₽, взносы 57 390 ₽. База — 142 610 ₽, налог 15 % — 21 392 ₽. Это меньше 1 % доходов (60 000 ₽), поэтому к уплате 60 000 ₽. Разницу 38 608 ₽ можно включить в расходы следующих лет. Авансы минимальным налогом не считаются — только годовой налог.

НДС на УСН с 2026 года

Упрощенец освобождён от НДС, пока доход за прошлый год и с начала текущего не больше 20 млн ₽. Закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ сохранил этот порог на 2027–2029 годы. Если доход больше, НДС начисляется с 1-го числа месяца, следующего за превышением. Ставок две на выбор:

• 5 % — при доходе до 272,5 млн ₽, 7 % — до 490,5 млн ₽, без вычетов входного НДС. Выбрав пониженную ставку, на общую можно перейти только через 12 кварталов (п. 9 ст. 164 НК РФ);
• 22 % с вычетами — выгоднее, когда большая часть расходов с НДС.

Пример: доход за 2025 год — 10 млн ₽, в 2026 году — по 2,5 млн ₽ в месяц. Порог пройден в сентябре (22,5 млн ₽), НДС 5 % начисляется с октября: 3 × 2 500 000 × 5 % = 375 000 ₽ сверху на цены. Если цены не поднимать, НДС «сидит» внутри выручки, и доход для УСН становится меньше на его сумму.

Выделить или начислить НДС на отдельную сумму поможет калькулятор НДС.

УСН или АУСН

Автоматизированная УСН — эксперимент до конца 2027 года. Условия: доход до 60 млн ₽, не больше 5 работников, счёт в уполномоченном банке. Ставки выше — 8 % с доходов и 20 % с разницы, минимум 3 % доходов. Зато нет взносов ИП за себя и за работников, кроме фиксированного травматизма 2 959 ₽ в год. Нет НДС и деклараций, налог считает банк.

На примере выше УСН обходится в 360 000 ₽: налог 245 610 ₽ и взносы 114 390 ₽. АУСН 8 % — 480 000 ₽, то есть УСН выгоднее. АУСН обычно выигрывает там, где на УСН много взносов за работников или есть НДС. Калькулятор показывает это сравнение под расчётом.

Типичные ошибки

• Считать авансы по каждому кварталу отдельно. Налог считается с начала года, а потом вычитаются уплаченные авансы.
• Уменьшать налог больше чем на 50 % при наличии работников. Лимит действует с первого сотрудника.
• Включать расходы в базу на «доходах». На этом объекте расходы налог не уменьшают.
• Не следить за порогом 20 млн ₽. НДС начинается со следующего месяца после превышения, а не с нового года.
• Пропустить срок перехода. Уведомление о переходе на УСН с 2027 года подаётся до 31 декабря 2026 года. Этот день нерабочий, поэтому формально срок переносится на 11 января 2027 года, но надёжнее подать в декабре. Новые ИП и ООО подают уведомление в течение 30 дней после регистрации.

Расчёт справочный, параметры сверены с НК РФ на 7 октября 2026 года. Сравнить УСН с патентом, самозанятостью и общим режимом на одних цифрах поможет калькулятор «Какой налоговый режим выгоднее». Если бухгалтерии нужна автоматизация счетов и актов, посмотрите автоматизацию выставления счетов.