Калькулятор налога на прибыль
Налог на прибыль = (доходы − расходы − убыток прошлых лет) × 25 %: 8 % идёт в федеральный бюджет, 17 % — в региональный. Убыток уменьшает базу не больше чем наполовину.
Пример: доходы 24 млн ₽, расходы 18 млн ₽, убыток прошлых лет 1 млн ₽. База 5 млн ₽, налог 1 250 000 ₽ (400 000 + 850 000). Ещё 200 000 ₽ расходов не уменьшают базу, поэтому чистая прибыль — 24 − 18 − 0,2 − 1,25 = 4,55 млн ₽.
Доходы — выручка от реализации и внереализационные доходы без НДС (ст. 248 НК РФ). Расходы признаются, если они обоснованы, подтверждены документами и связаны с доходом (ст. 252): материалы, зарплата и взносы, аренда, амортизация, проценты по кредитам в пределах норм, реклама.
Вне базы (ст. 270 НК РФ): штрафы и пени, дивиденды, представительские сверх 4 % от расходов на оплату труда, реклама сверх 1 % выручки, безвозмездно переданное имущество. Они уменьшают прибыль в отчётности, но не налог. Убыток прошлых лет снижает базу не больше чем на 50 % (п. 2.1 ст. 283 НК РФ, до 2030 года); остаток переносится дальше.
Общая ставка — 25 %: 8 % в федеральный бюджет и 17 % в региональный. Пониженные ставки — у IT-компаний, резидентов особых экономических зон, сельхозпроизводителей; федеральная часть в калькуляторе — до 8 %, остальное считается региональной. Дивиденды считаются для одного участника-резидента.
Чистая прибыль = выручка − все расходы − налог. Это деньги, которые можно распределить участникам или оставить в бизнесе.
Квартальные авансы платят организации с выручкой до 15 млн ₽ в среднем за квартал (п. 3 ст. 286 НК РФ); остальные платят ежемесячные авансы внутри квартала с доплатой по итогам периода — годовая сумма та же.
Расчёт справочный: параметры сверены с Налоговым кодексом и законами на 07.10.2026. Перед платежом проверьте сумму в личном кабинете налогоплательщика.
Нужен финансовый калькулятор на сайт аудиторской или консалтинговой компании — с вашей методикой и заявкой? Сделаю под вашу задачу.
Пример формы — так клиент отправит заявку сразу с расчётом.
Методика расчёта
Налоговая база. Доходы без НДС минус расходы, которые признаются по главе 25 НК РФ. Расходы из ст. 270 (штрафы, сверхнормативные представительские и реклама, дивиденды) базу не уменьшают. Убыток прошлых лет уменьшает базу не больше чем наполовину (п. 2.1 ст. 283), в том числе в отчётных периодах.
Налог. База × 25 %: 8 % в федеральный бюджет и 17 % в бюджет региона (п. 1 ст. 284 НК РФ, 2025–2030 годы). Обе части считаются и округляются отдельно — так они идут в декларации.
Чистая прибыль. Прибыль до налогообложения (доходы минус все расходы) минус налог. Отложенные налоги из-за разницы бухгалтерского и налогового учёта калькулятор не считает.
Калькулятор считает налог на прибыль организаций по ставке 25 % на 2026 год: налоговую базу, части для федерального и регионального бюджетов, авансы по отчётным периодам и перенос убытка прошлых лет. Под расчётом налога — сама прибыль: прибыль до налогообложения, чистая прибыль, рентабельность и сколько получит участник, если выплатить прибыль дивидендами.
Ставка налога на прибыль в 2026 году
С 2025 года общая ставка — 25 % (п. 1 ст. 284 НК РФ, редакция закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ). Налог делится между бюджетами:
| Бюджет | 2025–2030 годы | С 2031 года |
|---|---|---|
| Федеральный | 8 % | 7 % |
| Региональный | 17 % | 18 % |
| Итого | 25 % | 25 % |
Пониженные ставки есть у IT-компаний, резидентов особых экономических зон, сельхозпроизводителей и других категорий из ст. 284 НК РФ. Регионы снижают только свою часть. В калькуляторе ставку можно поменять: федеральная часть остаётся не больше 8 %, остальное считается региональной.
Как рассчитать налог на прибыль
- Доходы и расходы за 2026 год. Введите годовые суммы — калькулятор разделит их по кварталам поровну. Если выручка неравномерная, переключитесь на «По кварталам» и введите каждый квартал.
- Расходы вне налоговой базы и убыток. Штрафы, сверхнормативные расходы и прочее из ст. 270 НК РФ, а также убыток прошлых лет, который ещё не перенесён.
- Ставка и дивиденды. По умолчанию 25 %. Доля чистой прибыли, которую участник заберёт дивидендами.
Формула: налоговая база = доходы − расходы, признаваемые в налоге − перенесённый убыток. Налог = база × 8 % + база × 17 %. Каждая часть округляется до рубля отдельно — так, как они идут в декларации.
Какие расходы уменьшают базу
Расход признаётся, если он экономически обоснован, подтверждён документами и связан с получением дохода (ст. 252 НК РФ). Это материалы, зарплата и страховые взносы, аренда, амортизация, услуги подрядчиков, связь, транспорт.
Некоторые расходы признаются в пределах норм:
- представительские — до 4 % расходов на оплату труда;
- часть рекламы (призы, раздаточная продукция) — до 1 % выручки;
- проценты по долговым обязательствам — по правилам ст. 269.
Не уменьшают базу (ст. 270): штрафы и пени, дивиденды, безвозмездно переданное имущество, расходы сверх норм, взносы в уставный капитал. Они снижают прибыль в бухгалтерской отчётности, но не налог. Поэтому прибыль до налогообложения может быть меньше налоговой базы.
Перенос убытка прошлых лет
Убыток прошлых лет уменьшает базу текущего периода не больше чем на 50 % (п. 2.1 ст. 283 НК РФ). Закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ продлил это ограничение до 2030 года. Оно действует и в отчётных периодах. Остаток убытка переносится на следующие годы без ограничения срока.
Пример: прибыль за год — 3,2 млн ₽, убыток прошлых лет — 10 млн ₽. Списать можно только 1,6 млн ₽, налог платится с 1,6 млн ₽ — 400 000 ₽. Остаток убытка — 8,4 млн ₽.
Авансы и сроки уплаты
Налог считается нарастающим итогом за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год (ст. 285, 286 НК РФ). К уплате — налог за период минус уплаченные авансы.
| Период | Срок | Пример из калькулятора |
|---|---|---|
| I квартал | 28 апреля 2026 | база 1,5 − 0,75 млн → 187 500 ₽ |
| Полугодие | 28 июля 2026 | база 3 − 1 млн → 312 500 ₽ |
| 9 месяцев | 28 октября 2026 | база 4,5 − 1 млн → 375 000 ₽ |
| Год | 28 марта 2027 → 29 марта (28-е — воскресенье) | база 6 − 1 млн → 375 000 ₽ |
Только квартальные авансы платят организации, у которых доходы от реализации за предыдущие четыре квартала в среднем не больше 15 млн ₽ за квартал (п. 3 ст. 286). Остальные платят ещё и ежемесячные авансы внутри квартала или переходят на уплату по фактической прибыли за месяц. Годовой налог от этого не меняется, меняется только график. Декларация за 2026 год сдаётся до 25 марта 2027 года.
Расчёт прибыли: от выручки до денег участника
Ярус под калькулятором — «водопад» от выручки до чистой прибыли:
- прибыль до налогообложения = доходы − все расходы, включая те, что вне налоговой базы;
- чистая прибыль = прибыль до налогообложения − налог на прибыль;
- рентабельность продаж = чистая прибыль / выручка.
На примере по умолчанию: выручка 24 млн ₽, расходы 18 млн ₽ в базе и 0,2 млн ₽ вне её. Прибыль до налога — 5,8 млн ₽, налог — 1,25 млн ₽, чистая прибыль — 4,55 млн ₽, рентабельность — 19 %. Эффективная ставка к прибыли до налога — 21,6 %: она ниже 25 %, потому что убыток снизил базу.
Чтобы забрать прибыль, участник получает дивиденды. С них удерживается НДФЛ по отдельной шкале: 13 % с дивидендов до 2,4 млн ₽ за год и 15 % с суммы сверх (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). С 4,55 млн ₽ это 312 000 + 322 500 = 634 500 ₽, на руки — 3 915 500 ₽. Шкала 18–22 % к дивидендам не применяется. НДФЛ с зарплаты, если участник ещё и директор, считает калькулятор НДФЛ.
Типичные ошибки
- Путать бухгалтерскую прибыль с налоговой базой. Штрафы и сверхнормативные расходы уменьшают первую, но не вторую.
- Списывать убыток прошлых лет целиком. До 2030 года — не больше половины базы.
- Считать авансы по каждому кварталу отдельно. Налог считается с начала года, уплаченное вычитается.
- Платить всё в федеральный бюджет. Части 8 % и 17 % перечисляются единым налоговым платежом, но в декларации и уведомлениях отражаются по своим кодам.
- Забыть про НДФЛ с дивидендов. Для собственника нагрузка — это налог на прибыль плюс 13–15 %.
Расчёт справочный: параметры сверены с НК РФ на 7 октября 2026 года. Если для ООО рассматриваете упрощёнку, сравните её на тех же цифрах в калькуляторе УСН или сразу во всех режимах — на странице «Какой налоговый режим выгоднее». НДС к уплате считает калькулятор НДС.
Частые вопросы
Какая ставка налога на прибыль в 2026 году?
25 % (п. 1 ст. 284 НК РФ): 8 % зачисляется в федеральный бюджет и 17 % — в региональный. Такое деление действует в 2025–2030 годах, с 2031 года будет 7 % и 18 %.
Как рассчитать налог на прибыль?
Из доходов вычесть расходы, которые признаются в налоге, и перенесённый убыток прошлых лет, результат умножить на 25 %. Доходы 24 млн ₽, расходы 18 млн ₽ и убыток 1 млн ₽ дают базу 5 млн ₽ и налог 1 250 000 ₽.
Сколько убытка прошлых лет можно списать в 2026 году?
Не больше 50 % налоговой базы текущего периода (п. 2.1 ст. 283 НК РФ). Ограничение продлено до 2030 года. При прибыли 3,2 млн ₽ и убытке 10 млн ₽ можно списать 1,6 млн ₽, остаток переносится дальше.
Когда платить авансы и налог на прибыль за 2026 год?
Квартальные авансы — до 28 апреля, 28 июля и 28 октября 2026 года. Налог за год — до 28 марта, в 2027 году этот срок переносится на 29 марта, потому что 28-е — воскресенье. Декларация за 2026 год — до 25 марта 2027 года.
Чем прибыль до налогообложения отличается от налоговой базы?
Прибыль до налогообложения — доходы минус все расходы по бухгалтерскому учёту. В налоговую базу не идут расходы из ст. 270 НК РФ: штрафы, сверхнормативные представительские и реклама, безвозмездная передача. Поэтому налог может оказаться больше 25 % от бухгалтерской прибыли.
Как рассчитать чистую прибыль?
Чистая прибыль = выручка − все расходы − налог на прибыль. На примере калькулятора: 24 − 18 − 0,2 − 1,25 = 4,55 млн ₽, это 19 % выручки.
Какой НДФЛ удерживается с дивидендов участнику ООО?
13 % с дивидендов до 2,4 млн ₽ за год и 15 % с суммы сверх (п. 1.1 ст. 224 НК РФ). С 4,55 млн ₽ — 634 500 ₽, участник получит 3 915 500 ₽. Шкала 18–22 % к дивидендам не применяется.
Кто платит ежемесячные авансы по налогу на прибыль?
Организации, у которых доходы от реализации за предыдущие четыре квартала в среднем больше 15 млн ₽ за квартал. Остальные платят только квартальные авансы. Годовой налог от способа уплаты авансов не зависит.
Похожие калькуляторы
Какой налоговый режим выгоднее
Сравнение режимов на ваших цифрах: самозанятость, патент, УСН 6 и 15 %, АУСН, ОСНО для ИП и ООО — налоги, взносы, НДС и сколько остаётся на руки.
Калькулятор УСН
Налог УСН 2026 на «доходах» 6 % и «доходах минус расходы» 15 %: авансы по кварталам, уменьшение на взносы, минимальный налог, НДС на УСН и сравнение с АУСН.
Калькулятор НДС
Онлайн-калькулятор НДС 2026 — выделить или начислить НДС 22%, 10%, 0% и 5% или 7% на УСН.
Калькулятор НДФЛ
Онлайн-калькулятор НДФЛ 2026 — налог из зарплаты или из суммы на руки по прогрессивной шкале 13–22%.
Калькулятор зарплаты
Зарплата на руки из оклада и обратно, ежемесячная, квартальная и годовая премия, НДФЛ по прогрессивной шкале, взносы по единому тарифу и полная стоимость сотрудника в 2026 году.
Калькулятор страховых взносов ИП
Взносы ИП за себя за 2026 и 2027 год: фиксированная часть, 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, неполный год, сроки уплаты и уменьшение налога; вкладка — взносы за сотрудников.
Калькулятор дивидендов и налога с дивидендов
Распределение прибыли ООО по долям, НДФЛ 13 и 15 % с учётом выплат с начала года, ставки для нерезидентов и организаций, сроки выплаты и уплаты налога, проверка запретов ст. 29.
Калькулятор налоговой нагрузки
Налоговая нагрузка компании за год и сравнение со средней по отрасли из таблицы ФНС за 2025 год, нагрузка по страховым взносам и доля вычетов по НДС — критерии № 1 и № 3 самостоятельной оценки рисков.
Такой калькулятор на вашем сайте увеличит заявки
Сделаю такой же или доработаю под ваш бизнес. Напишите — обсудим задачу, назову точную цену и срок.
