Счёт-фактура на аванс онлайн — образец 2026

Когда покупатель платит вперёд, продавец начисляет НДС с аванса в момент получения денег и в течение пяти календарных дней выставляет счёт-фактуру на аванс (п. 1 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК РФ). Генератор выше уже переключён на этот вид: прочерки стоят там, где их требуют правила, а налог считается по расчётной ставке.

Как заполнить

• Строка 5 — номер и дата платёжного поручения, по которому пришла предоплата. Без неё вычет у покупателя не пройдёт.
• Строки 3, 4 и 5а — прочерки: отгрузки ещё не было.
• Графа 1а — наименование товаров (работ, услуг), за которые получен аванс, как в договоре или счёте. Общая формулировка «предоплата по договору» без указания товаров может стоить покупателю вычета.
• Графы 2–6 и 10–14 — прочерки.
• Графа 7 — расчётная ставка: 22/122, для товаров по ставке 10 % — 10/110, для УСН — 5/105 или 7/107.
• Графа 8 — налог: сумма аванса × 22 ÷ 122. С 60 000 ₽ это 10 819,67 ₽.
• Графа 9 — полученная сумма с налогом.

Расчётная ставка

Если аванс покрывает товары с разными ставками, в счёте-фактуре делают строку на каждую ставку.

Когда авансовый счёт-фактура не нужен

• Отгрузка прошла в течение пяти календарных дней после оплаты — тогда достаточно отгрузочного счёта-фактуры (письма Минфина России, в том числе от 06.03.2009 № 03-07-15/39).
• Товары облагаются по ставке 0 % — налоговая база по ним при получении аванса не определяется (п. 1 ст. 154 НК РФ).
• Продавец освобождён от НДС.

Что дальше

При отгрузке составьте обычный счёт-фактуру или УПД и укажите номер и дату авансового в новой строке 5б — с 1 апреля 2026 года это обязательный реквизит. НДС, начисленный с аванса, продавец принимает к вычету в момент отгрузки (п. 8 ст. 171 НК РФ). Посчитать налог для любой суммы можно в калькуляторе НДС.